11月14日，海越能源（600387）发布公告称，本公司,时任董事长兼总经理邱国良,时任董事兼财务总监周勇,时任董事会秘书陈贤俊,时任董事王侃,时任董事邢喜红违反了上市公司信息披露管理办法,企业会计准则第36号——关联方披露,企业内部控制基本规范,中华人民共和国证券法,公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第3号——半年度报告的内容与格式(2017年修订),关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知,上海证券交易所股票上市规则(2020年修订),上海证券交易所纪律处分和监管措施实施办法(2019年修订),上海证券交易所上市公司自律监管规则适用指引第2号——纪律处分实施标准，被上海证券交易所给予通报批评处罚。

　　据了解，(一)未按规定披露非经营性关联交易根据中国证监会《行政处罚决定书》的认定,涉案期间,海航集团有限公司(以下简称海航集团)通过“海航集团-事业部/产业集团-单体公司”三层管理结构实际管理下属公司,在财务上施行全集团一体化、垂直化、三层式控制及管理;在资金上施行现金流一体化管理,资金由海航集团统一调拨。公司、海南承睦商业贸易有限公司(以下简称海南承睦)、海南禧越投资有限公司(以下简称海南禧越)、海南科赛贸易有限公司(以下简称海南科赛)系由海航集团实际控制的公司。根据《公司法》第二百一十六条第四项、《上市公司信息披露管理办法》(证监会令40号)第七十一条第三项和《企业会计准则第36号——关联方披露》第三条、第四条第三项的规定,涉案期间海南承睦、海南禧越、海南科赛是公司的关联人。2020年2月25日、4月8日、4月9日,公司分别向海南承睦提供4,000万元、5,000万元、68,533.49万元;2020年4月9日、4月21日,公司分别向海南科赛提供36,000万元、24,000万元;2020年5月25日、5月26日,公司分别向海南禧越提供41,420万元、19,316.79万元。以上合计198,270.28万元,占公司2020年半年度报告记载净资产绝对值的63.19%。对于上述非经营性关联交易,公司未及时披露,也未在2020年半年度报告中披露。截至2021年12月21日,上述资金已全部归还。针对上述资金占用事项,年审会计师事务所认为,公司未能有效识别关联方,未能及时发现并披露关联方资金占用,不符合公司章程和内控制度的相关规定,与之相关的财务报告内部控制运行失效,公司未能按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持有效的财务报告内部控制,对公司2020年度内部控制报告出具否定意见的审计报告。(二)关联担保未履行董事会、股东大会决策程序,也未及时披露根据公司于2020年4月30日、5月20日披露的2019年年度报告及对监管工作函的回复公告,2019年2月26日至2020年3月26日期间,公司累计为控股股东铜川海越发展有限公司(更名前为浙江海越科技有限公司,以下简称海越发展)及其关联方违规提供16笔担保,担保本金合计约18.278亿元,占公司2019年净资产的60.28%。其中,2019年2月至10月,公司通过存单质押方式为控股股东海越发展及其关联方海航物流集团有限公司、洋浦国兴工程建设有限公司的借款提供担保,金额合计17.308亿元,担保期限分别为1年或5年,担保金额占公司2018年年末净资产的66.8%。2020年3月,公司通过存单质押方式为控股股东海越发展关联方上海海航物联网有限公司的借款提供担保,金额合计9,700万元,担保期限自借款之日起一年,担保金额占公司2019年年末净资产的3.2%。对于前述关联担保事项,公司均未按规定履行董事会、股东大会决策程序,也未及时披露,直至2020年4月30日、5月20日公司才披露了前述关联担保事项。2020年5月27日,公司披露称,为控股股东及其关联方提供的上述担保已全部解除。鉴于上述违规担保,年审会计师事务所对公司2019年度内部控制出具了否定意见的审计报告。

　　处罚说明如下：鉴于上述违规事实和情节,根据《股票上市规则》第16.2条、第16.3条、第16.4条和《上海证券交易所纪律处分和监管措施实施办法(2019年修订)》《上海证券交易所上市公司自律监管规则适用指引第2号——纪律处分实施标准》的有关规定,本所作出如下纪律处分决定:对海越能源集团股份有限公司和时任董事长兼总经理邱国良、时任董事兼财务总监周勇予以公开谴责,对时任董事会秘书陈贤俊,时任董事王侃、邢喜红予以通报批评。

关注同花顺财经（ths518），获取更多机会