近日，哈尔滨银行（06138.HK）发布公告称，为优化公司资产结构，该行于2024年6月29日与中国信达黑龙江分公司签订债权转让协议，同意将标的债权转让给中国信达黑龙江分公司。标的债权初始价款约1.5亿元，后续中国信达黑龙江分公司将根据债权清收情况进一步支付转让价款，上限为2.2亿元。

　　截至基准日（即2024年3月31日），标的债权的本金余额、利息、复利罚息及已垫付司法相关费用，合计约5.05亿元，本金账面余额约3.51亿元。

　　对于本次债权转让的相关资产情况及对银行的财务影响，7月3日，《华夏时报》记者致电、致函该行，截至发稿前，记者未获得有效回复。

　　哈尔滨银行“甩卖”不良资产

　　根据披露，标的债权属于哈尔滨银行的不良资产，其中包括截至基准日基于授信而形成的主债权及其担保权利及附属权益。

　　标的债权初始价款为1.503亿元。同时，买方中国信达黑龙江分公司委托哈尔滨银行对标的债权进行清收，并根据标的债权的清收情况，进一步支付转让价款（以约人民币2.214亿元为上限）。

　　截至2024年3月31日，标的债权的本金余额、利息、复利罚息及已垫付司法相关费用，合计约5.0498亿元，本金账面余额约3.5143亿元。

　　“由于标的债权的转让根据香港上市规则计算的最高适用百分比率超过5%但低于25%，故标的债权的转让构成一项本公司须予披露的交易。”哈尔滨银行认为，转让标的债权有助于优化本公司资产结构。

　　根据披露，截至2024年3月31日，标的债权已计提资产减值准备约1.1361亿元，标的债权于基准日剔除已计提减值准备的本金净额约2.3782亿元。

　　该行年报显示，截至2023年底，哈尔滨银行不良贷款余额为92.596亿元，不良贷款率2.87%，较上年末下降0.02个百分点。其中，公司贷款的不良贷款率为2.5%，个人贷款的不良贷款率为3.93%。

　　截至2023年底，哈尔滨银行拨备覆盖率197.38%，较上年末上升15.84个百分点；贷款减值损失准备为182.765亿元，较上年末增加33.565亿元；贷款减值损失准备率为5.66%，较上年末上升0.41个百分点；核心一级资本充足率、一级资本充足率、资本充足率分别为8.69%、12.48%、13.71%，较上年末分别上升0.05个百分点、1.79个百分点、1.80个百分点。

　　作为一家坐拥8千亿元资产的城商行，哈尔滨银行成立于1997年2月，总部位于哈尔滨市，现已在天津、重庆、大连、沈阳、成都、哈尔滨、大庆等地设立了17家分行，在北京、广东、江苏、吉林、黑龙江等14个省及直辖市发起设立了30家村镇银行。

　　2014年3月底，哈尔滨银行在港交所挂牌上市，成为东北地区首家上市银行、国内第三家登陆香港资本市场的城商行，发行价为每股2.9港元。不过，自上市以来，哈尔滨银行股价一路走低。2020年9月，该行股价更是跌破1港元，开启“仙股”之路。截至7月5日午间收盘，哈尔滨银行股价为0.29港元/股。

　　城商行仍面临较大的不良资产化解压力

　　近年来，受大环境影响，银行业金融机构资产质量承压，不良资产规模持续增长且存在进一步下迁的可能。2023年，银行业连续第四年保持3万亿元以上的不良资产处置规模。

　　2023年10月11日，国务院发布《关于推进普惠金融高质量发展的实施意见》，明确提出“加大力度处置不良资产，推动不良贷款处置支持政策尽快落地见效，多渠道补充中小银行资本。”

　　今年5月，中国东方资产管理股份有限公司发布的2024年度《中国金融不良资产市场调查报告》显示，近年来，商业银行处置不良贷款的紧迫性逐年增强，处置难度有所提高。特别是城商行，作为不良资产处理压力最大的银行类型之一，当前不良资产化解压力仍然较大。

　　《华夏时报》记者注意到，当前，已有越来越多的金融机构参与到不良资产处置行列中来，中小银行也在加速入局。银登中心最新数据显示，截至2024年6月28日，已开立不良贷款转让业务账户机构数（含分支机构）达到925个。今年内新增53家，其中城商行和农村中小银行新开立账户数达28个，占比过半。

　　此外，银登中心统计数据显示，今年一季度，城商行不良贷款转让业务活跃，出让不良贷款23.8亿元，占全部不良贷款规模的16.1%。而金融资产管理公司和地方资产管理公司作为不良贷款转让的主要受让方，在今年一季度分别受让不良资产80.1亿元、68.2亿元，占比分别为54%、46%。

　　中国城市发展研究院农文旅产业振兴研究院常务副院长袁帅在接受《华夏时报》记者采访时表示，城商行通常会与资产管理公司合作，如华融资产、东方资产等，通过资产转让、债转股等方式进行不良资产的处置。同时，城商行也会通过自主清收、委托清收等方式，积极追讨债权、分类管理不良资产。

　　他补充道，参与方中除了资产管理公司，还包括律师事务所、会计师事务所等中介机构，以及催收公司、债委会等组织。这些参与方共同为不良资产的处置提供专业的服务和技术支持。

　　值得一提的是，银行在快速转出不良资产、降低自身不良率的同时，往往会牺牲一定程度的回收率，因此很多银行在出售不良资产时不得不打折低价“甩卖”。

　　银登中心数据显示，今年一季度，批量个人业务不良贷款转让的平均折扣率为4.6%，平均本金回收率为8.8%；单户对公业务不良贷款转让平均折扣率为21.4%，平均本金回收率为33.1%。

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