12月12日，华顿经济研究院在上海发布“2024年中国上市公司百强排行榜”，沪深北全部上市公司中利润总额排名前500位的上市公司上榜。

　　工商银行（601398）、建设银行（601939）、农业银行（601288）、中国银行（601988）、中国石油（601857）、招商银行（600036）、中国海油（600938）、中国移动（600941）、中国平安（601318）、贵州茅台（600519）高居前十，榜首工商银行利润总额为4219.66亿元，较上年微幅下降，建设银行、农业银行、中国银行、中国石油排名与上年保持一致，利润总额均有上涨，分别以3893.77、3074.19、2956.08和2374.58亿元利润总额居第二至第五位，招商银行、中国海油和中国移动分居第六至第八位，中国平安重返十强居第九位，贵州茅台以1036.63亿元的利润总额首次进入十强，中远海控（601919）、兴业银行（601166）跌出十强。

　　“2024年中国上市公司百强排行榜”500强中，有102家企业利润总额超过100亿元，19家企业利润总额超过500亿元，10家企业利润总额超过1000亿元，利润总额破百亿、五百亿和千亿的企业数量较上年分别减少了四家、五家和一家。

　　500强中有405家为连续上榜企业， 95家是新上榜企业，500强变动率连续两年下降，降至20%以下，新上榜企业中，京沪高铁（601816）和华能国际（600011）排名在前100位，分列第69和86位。

　　今年500强最低上榜线为2023年度利润总额16.49亿元，与上年的16.48亿元基本持平，高测股份居第500位。

　　发布会上，华理民营经济研究院学术委员会秘书长、华顿经济研究院副院长伏玉林对榜单进行重点解读，指出以下五个特点值得关注：

　　百强企业利润总额首度下降，头部企业未能延续增长态势

　　500家上榜企业上年度利润总额为63,765.59亿元，较2022年减少2,451.38亿元，降幅3.70%，这是中国上市公司百强排行榜发布24年来上榜企业利润总额首次出现下降。500家上榜企业占沪深北全部上市公司利润总额的91.86%，与全国GDP之比为5.06%，两项数据较上年分别下降3.75%和0.41%。500强企业实现营业收入503,764.90亿元，减少0.01%，占全部上市公司营业收入的69.31%，总资产为3,797,022.46亿元，增长10.24%，占全部上市公司总资产的90.12%，2023年末总市值为465,971.47亿元，下降3.72%，占全部上市公司总市值的55.71%。

　　500强企业上榜线基本与上年持平的情况下，利润总额出现下降，主要是头部企业盈利出现滑坡，前100位企业利润总额下降3.57%，减少1,829.48亿元，占500强全部降幅的75%。同时，第101-200位、第201-300位以及第301-400位的企业利润总额也分别下降6.50%、1.95%和3.81%，仅有第401-500位的企业利润总额上涨了0.17%。500强上榜线保持稳定并且利润总额与全国GDP的比值依旧在5%以上，说明百强企业是中国经济的主力军的地位不可动摇，依然有支撑中国经济高质量发展的强大实力，但前100强作为上市公司盈利能力的风向标，出现利润总额下滑的现象也反映当前企业仍然面临较为严峻的的经济下行压力。

　　建筑能源企业降幅明显，金融业逆势增长

　　今年榜单中有第一梯队建筑能源类企业106家，较上年减少13家，共创造利润14,961.03亿元，较上年减少12.91%，在全部上榜企业中占比为23.46%，较上年减少2.48%，第一梯队上榜数量和利润总额均出现了较大的滑坡，其中利润总额降幅超过其他所有梯队总和。第二梯队制造业企业上榜数量及创造利润都在持续下降，共有215家企业上榜，较上年减少14家，共创造利润12,698.42亿元，较上年减少2.50%，在全部上榜企业总额占比已不足20%，第二梯队已经连续两年上榜企业数量和利润总额双降，作为上榜数量最多的梯队，提升其盈利能力是重振百强企业增长态势的重要课题。第三梯队服务业企业有100家，较上年增加21家，上榜数量快速增长，但其创造利润并未增长，共7,803.65亿元，较上年减少1.31%，在全部上榜企业中占比依旧是四大梯队中最低的12.24%。第四梯队金融业企业有79家，较上年增加6家，共创造利润28,302.49亿元，较上年增长0.69%，是四大梯队中唯一实现利润总额增长的，占比也有所提升，达到44.39%。

　　汽车产业实力逐步提升，发电企业上榜数量激增

　　从产业结构中看，银行、电力设备、非银金融、医药生物、公用事业和交通运输是上榜企业最多的产业，均在30家以上。上榜企业中，银行创造利润总额最高，42家银行共创造利润24,421.6亿元，石油石化企业创造利润总额居第二，仅9家上榜企业就创造利润5,242.09亿元，非银金融37家上榜企业共创造利润总额3,880.87亿元位居第三。

　　2023年我国汽车产销量双双突破3000万辆，整车出口量也跃居世界第一，汽车产业上榜企业新增7家，上榜总数达到17家，创造利润总额增加366.28亿元，达到1,347.47亿元，汽车产业上榜企业中比亚迪（002594）、上汽集团（600104）、潍柴动力（000338）和长安汽车进入前100强，分别排名第30、46、84和100位。上榜数增加最多的是公共事业企业，新增上榜企业15家，退榜2家，上榜总数达到34家，创造利润总额增长844.32亿元，达到2,408.801亿元，其中增长主力是发电企业，新增15家上榜企业中14家是发电企业，其中华能国际、浙能电力（600023）、华电国际（600027）、大唐发电（601991）、陕西能源（001286）和申能股份（600642）分别排名第86、109、161、169、185和190位，在新上榜排名最高的十家企业中占据六席。

　　基础化工上榜企业减半，交通运输盈利出现波动

　　今年榜单上，出现较大退步的是基础化工产业，共有19家企业退榜，仅有1家新增上榜，今年上榜企业共17家，是去年上榜数量的一半，基础化工上榜企业创造利润总额共864.02亿元，较去年减少722亿元，降幅达到45.52%。去年上榜企业数量最多的医药生物产业也出现一定滑坡，有18家企业退榜，4家企业新增上榜，共35家企业上榜，上榜企业数排名跌至全部产业第四位，创造利润总额为1,359.04亿元，较去年减少530.36亿元。

　　交通运输产业虽然新增上榜企业有5家，高于退榜企业数3家，但是受复杂的国际局势影响，海运企业利润总额出现较大波动，造成交通运输上榜企业利润总额反而减少了1,213.07亿元，是所有产业中下降最多的。煤炭产业上榜企业创造利润总额共3,032.18亿元，较上年减少933.70亿元，是降幅仅次于交通运输的产业，煤炭产业具有比较明显的周期性，其利润降幅与发电产业利润增幅形成明显对比。

　　北京上榜企业创造半数利润，鲁闽湘上榜企业数量增长

　　北京今年上榜数增加5家，达到73家，上榜数量高居榜首，创造利润达到31,123.07亿元，占全部上榜企业的49.75%，利润占比创新高。广东、浙江、上海和江苏分别有70、51、48和46家企业上榜，上榜数分居第二至五位。山东强势复苏，新增5家上榜企业，达到28家，居第六位。安徽和四川均有14家上榜企业，较上年分别减少1家和3家，河北上榜企业也减少3家，剩余13家，而福建和湖南上榜企业数各增长2家，分别达到16和15家，超越皖川冀，分居第七和第八位。此外，河南、湖北、新疆、内蒙古、天津也拥有10家及以上企业上榜，上年度广西仅有的上榜企业桂冠电力（600236）未能继续登榜，广西成为唯一一个没有上榜企业的省级行政单位（不含港澳台）。

　　从城市来看，全部500家上榜企业分布在125个城市中，共有10座城市拥有上榜企业数在10家及以上，其中北京、上海和深圳分别拥有73、48和40家上榜企业，大幅领先其他城市，杭州拥有16家位居第四，广州和南京均拥有14家并列第五，苏州拥有12家居第七，长沙拥有11家居第八，天津和长沙均拥有10家，十座城市共拥有上榜城市248家，创造利润总额47,208.99亿元，占全部上榜企业利润总额的74.04%。从区域来看，东部地区上榜企业数量增加6家，达到361家，数量优势进一步扩大，创造利润总额为54,588.67亿元，较上年减少1.70%，西部和中部上榜企业数均减少3家，各有68和71家，创造利润总额均大幅减少，分别为5,819.30和3,357.62亿元，较上年降幅都超过14%。

　　发布会上，华顿经济研究院同时发布了2024年中国（全球）上市公司百强排行榜、2024年中国（非主板）上市公司百强排行榜和2024年中国最具成长性上市公司排行榜三个子榜单。

　　“2024年中国（全球）上市公司百强排行榜”涵盖中国(含港澳台)在全球各地上市的公司，500家企业创造利润总额83,309.77亿元，较上年下降5.33%，最低上榜线为28.66亿元，上榜线较上年下降4.04%，榜单中412家企业来自中国大陆、39家企业来自中国香港、48家企业来自中国台湾、1家企业来自中国澳门。工商银行、建设银行、农业银行、中国银行、中国石油、台积电、招商银行、中国海油、中国移动、腾讯控股高居前十位。

　　“2024年中国（非主板）上市公司百强排行榜”重点关注科创和专精特新类企业，涵盖创业板、科创板和北交所全部上市公司，共有100家企业上榜，其中50家同时进入主榜单，相较去年减少2家，创业板企业有70家，科创板企业有29家，北交所企业有1家，创造利润总额2,863.63亿元，较上年减少1.99%。最低上榜线为2023年度利润总额7.45亿元，上榜线较去年下降17.42%。利润总额超过100亿元的企业有宁德时代（300750）、迈瑞医疗（300760）和阳光电源（300274）共三家，相较去年减少两家。

　　“2024年中国最具成长性上市公司排行榜”聚焦连续三年以上高速成长上市公司，选取沪深北三市连续三年利润总额在1亿元以上、增长率在10%以上的上市公司，按照其最近三年平均增长率进行排序，今年共有206家企业上榜，较去年减少50家。广东建工（002060）（原名粤水电）和中科曙光（603019）连续八年上榜，山西汾酒（600809）和泸州老窖（000568）连续七年上榜，晶盛机电（300316）、亿纬锂能（300014）、安井食品（603345）、迈瑞医疗和五粮液（000858）连续六年上榜，这些企业盈利能力保持多年稳定增长，难能可贵，值得特别赞赏。

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