上证报中国证券网讯(记者刘立)11月2日晚间，荣盛发展（002146）发布债务重组公告，公司拟由全资子公司荣昌达发展(BVI)有限公司，以纯交换要约方式，向标的债券合格持有人发出要约，以现金及境外房地产（881153）项目权益(经信托份额方式交付)回购并注销部分境外存续美元债券，对应化解约人民币30亿元等值债券本金及对应利息2.9946亿元。公司表示，本次债务重组旨在优化公司及境外子公司债务结构、缓解境外债务即期兑付压力、化解境外债务风险。
公告显示，本次交易不以新发行债券置换旧债，同时不设75%以上持有人同意的门槛。有效投标在公司拟接受规模范围内按比例获配，最终是否获配及获配比例以实际投标及要约结果为准。
具体来看，本次重组标的为公司全资子公司荣昌达发展(BVI)有限公司2022年在境外发行、于新加坡交易所上市的两笔美元债券。截至今年9月29日，标的债券尚未偿还本金余额约8.45亿美元、应付未付利息约0.89亿美元。
本次债务重组的主要步骤为：公司拟在英属维尔京群岛(BVI)设立单位信托，并将境外房地产（881153）项目权益(捷克项目公司股权)作为信托财产装入；同时，本次交割以向被接受债券持有人支付固定现金对价人民币3500万元至3600万元(折美元支付)，以及单位信托设立完毕两项条件全部成就为前提。
公告显示，上述条件成就、交割完成后，对应债券由境外清算机构回收并注销，荣盛发展（002146）层面相应债务消灭；持有人完成必要的信托登记程序后，即成为信托单位持有人，信托份额作为其取得该项目权益的凭证。信托设立后，公司不再对信托负有义务，信托资产后续的变现、清算由受托人及其委托的管理人负责，信托份额持有人为信托受益人。本次交易是以资产及部分现金交付方式清偿旧债，不属于以新债务置换旧债。
公司表示，该方案已经公司董事会审议通过，尚需经公司股东会审议批准、境外债券持有人有效投标并被接受、并完成相关交割后方可生效；交换要约相关文件尚在编制中，实施存在不确定性。
