内控缺陷、财务问题频发，多家公司年报披露违规遭证监会立案

2024-05-09 14:10:58 来源：金融界

　　东旭光电（000413）、东旭蓝天（000040）、普利制药（300630）、威创股份（002308）、ST华铁（000976）、*ST越博（300742）、*ST三盛（300282）等七家上市公司因涉嫌未按时披露年度报告等信息披露违法违规，被中国证监会同时立案调查。

　　经过深入梳理发现，这些公司年报“难产”的原因主要集中在两个方面：一是往期财务报告存在差错待更正、财务信息等相关重要事项未能完成核实查证程序，导致年审机构辞任，无法按时完成2023年年报编制、审议工作；二是存在内控缺陷，2023年年报难以保证真实、准确、完整，而未能获得审计通过。这些问题的存在，不仅使得这些公司的年报披露工作受阻，更使得它们面临着退市的风险。

　　其中，ST华铁和威创股份的情况尤为引人关注。ST华铁因控股股东及其他关联方占用资金问题未能解决，以及独立董事、审计委员会对公司内控存疑，导致年报未能获得审计通过。而威创股份则因审计委员会对财务报告和内部控制报告无法过半数通过，使得年报无法提交董事会审议。这些问题都暴露了这两家公司在内部控制和财务管理方面存在的严重缺陷。

　　另一方面，普利制药、东旭光电、东旭蓝天、*ST越博等公司则因往期财务报告存在差错、财务信息等相关重要事项未能完成核实查证程序等问题，导致年报编制、审议工作受阻。这些问题的存在，不仅影响了这些公司的信息披露质量，也对投资者的决策造成了严重影响。

　　值得注意的是，根据相关规定，若在上述公司股票停牌两个月内仍无法披露2023年年度报告，公司股票将被实施退市风险警示。更为严重的是，如果公司股票交易被实施退市风险警示之日起的两个月内仍未披露过半数董事保证真实、准确、完整的相关年度报告，深交所将终止公司股票上市交易。这意味着，这些公司正面临着前所未有的退市风险。

　　对于七家上市公司同时被证监会立案调查，凸显了监管部门对于信息披露违规行为的严厉打击态度。同时，这也提醒了其他上市公司要严格遵守信息披露规定，加强内部控制和财务管理，确保信息披露的真实、准确、完整。同时，此次事件也引发了投资者对于上市公司治理结构和信息披露质量的关注。

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