A股两家公司因财务造假被监管部门严肃查处。
近日，中国证监会严肃查处苏州清越光电科技股份有限公司（以下简称“清越科技”）、元道通信（301139）股份有限公司（以下简称“元道通信（301139）”）财务造假案件。
目前，广发证券（000776）、立信会计师事务所、清越科技实际控制人已公开声明将对遭受损失的适格投资者先行赔付，将委托投资者保护机构依法做好支持服务工作。有关信息后续可通过中国证券投资者保护基金网站专栏等渠道查询，相关投资者可及时关注。
上市公司欺诈造假是侵蚀资本市场根基的“毒瘤”，严重危害市场生态，始终是证券监管部门执法的重中之重。2025年，中国证监会查办财务造假案件97起，处罚65家上市公司、392名责任人，合计罚款30亿元。
中介机构启动先行赔付
近日，中国证监会对清越科技财务造假案件作出行政处罚事先告知。经查，清越科技2021年、2022年和2023年半年报虚增利润，涉嫌欺诈发行、定期报告信息披露违法违规等。中国证监会拟对上市公司罚款17288万元，对4名责任人员合计罚款3300万元并采取4至8年证券市场禁入措施。清越科技涉嫌触及重大违法强制退市情形，上交所将依法启动退市程序。
中国证监会已冻结清越科技募集资金相关账户，目前正在对中介机构执业情况开展调查。对于可能涉及的犯罪线索，中国证监会将坚持应移尽移工作原则，严格按照《中华人民共和国刑法》《最高人民检察院 公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》的规定移送公安机关。
近日，清越科技发布公告称，收到中国证监会出具的《行政处罚事先告知书》。根据告知书，清越科技存在公告的证券发行文件编造重大虚假内容；未按规定披露重大事项，2022年年度报告、2023年半年度报告信息披露存在虚假记载。
经查，2021年，清越科技通过故意少计存货跌价准备、虚假销售芯片等方式虚增利润总额1065.49万元，占其《招股说明书》上会稿、注册稿披露的2021年度利润总额的21.72%。清越科技在公告的证券发行文件中编造重大虚假内容。
2022年至2023年上半年，清越科技因故意少计存货跌价准备、少计应收账款减值损失、虚假销售显示模组、未及时对补缴税款进行会计处理等事项，导致2022年度利润总额虚增4540.21万元，占2022年年度报告披露利润总额的104.58%，导致2023年上半年利润总额虚增4753.60万元，占2023年半年度报告披露利润总额绝对值的145.10%。2023年，清越科技未及时披露补缴4441.99万元出口退税款事项，占2022年经审计净利润的79.74%。
清越科技发布公告称，根据收到的告知书认定情况，公司可能触及《上海证券交易所科创板股票上市规则》第12.2.1条第（一）项、第12.2.2条第（一）项规定的重大违法行为，可能被实施重大违法强制退市。
此外，清越科技发布公告称，公司于2026年5月8日收到首次公开发行股票并在科创板上市的保荐人及主承销商广发证券（000776）股份有限公司、审计机构立信会计师事务所（特殊普通合伙）、公司实际控制人高裕弟的通知，上述相关方拟共同出资设立先行赔付专项基金，用于先行赔付适格投资者的投资损失。
广发证券（000776）5月8日晚间发布公告称，公司当天召开董事会会议，审议通过了关于清越科技事件的议案。根据该议案，为保护投资者合法权益，维护证券市场稳定，公司作为清越科技首次公开发行股票并在科创板上市项目的保荐机构和主承销商，如清越科技被中国证监会认定存在欺诈发行、虚假陈述或者其他重大违法行为而受到行政处罚，董事会同意公司主动采取先行赔付措施，包括但不限于：公司与相关方共同出资设立清越科技事件先行赔付专项基金，用于先行赔付适格投资者的投资损失。授权公司经营管理层依法合规办理先行赔付专项基金的设立和赔付等相关具体事宜。
元道通信拟被罚超2亿元
近日，中国证监会对元道通信（301139）财务造假案件作出行政处罚事先告知。经查，元道通信（301139）2019年至2022年虚增收入，涉嫌欺诈发行、定期报告信息披露违法违规等。中国证监会拟对上市公司罚款23884万元，对3名责任人员合计罚款1800万元并对相关人员采取5年证券市场禁入措施。元道通信（301139）涉嫌触及重大违法强制退市情形，深交所将依法启动退市程序。
中国证监会已冻结元道通信（301139）募集资金相关账户，目前正在对中介机构执业情况开展调查。对于可能涉及的犯罪线索，中国证监会将坚持应移尽移工作原则，严格按照《中华人民共和国刑法》《最高人民检察院 公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》的规定移送公安机关。
根据元道通信（301139）公布的告知书，元道通信（301139）及相关人员违法事实如下：元道通信（301139）公告的证券发行文件编造重大虚假内容；元道通信（301139）2022年年度报告信息披露存在虚假记载。
此外，元道通信（301139）发布公告称，根据《创业板股票上市规则》的规定，若根据正式的处罚决定书，公司触及《创业板股票上市规则》第十章第五节规定的重大违法强制退市情形，公司股票将被实施重大违法强制退市。
对财务造假“零容忍”
浙江裕丰律师事务所律师厉健表示，中国证监会此次对元道通信（301139）、清越科技的处罚预告，拟处罚金额巨大，监管部门及时冻结募资资金账户，对中介机构执业情况开展调查，对于可能涉及的犯罪线索将应移尽移公安机关，交易所将启动退市程序，这些措施都清晰释放了监管部门对财务造假“零容忍、严退市、强追责”的信号，将“造假退市、退市不免责”落到实处，对上市公司具有重大警示意义。
2025年，中国证监会开展打击上市公司财务造假专项行动。全年查办财务造假案件97起，处罚65家上市公司、392名责任人，合计罚款30亿元。对东方通（600776）再融资造假，罚款2.73亿元；对高鸿股份开展无商业实质的“空转”“走单”造假行为，罚款1.69亿元。坚持“退市不免责”，全年查处43家退市公司违法违规行为，对31家公司合计罚款15亿元；16家上市公司因严重造假而退市。对已退市公司元成股份财务造假等违法行为，罚款7900余万元。
