6月17日，记者从上海证券交易所获悉，为落实国家“十五五”规划纲要，服务国家培育壮大新兴产业和未来产业战略部署，根据《关于在上海证券交易所设立科创板并试点注册制的实施意见》（以下简称《实施意见》）、《科创属性评价指引（试行）》《上海证券交易所股票发行上市审核规则》等规定，上海证券交易所修订形成了《上海证券交易所科创板企业发行上市申报及推荐暂行规定（征求意见稿）》（以下简称《暂行规定》）。
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从修订背景来看，近年来，国家发展壮大新兴产业，前瞻布局未来产业，培育发展了一大批新产业新赛道，新质生产力稳步发展。落实国家“十五五”规划纲要，服务国家培育壮大新兴产业和未来产业战略部署，支持符合条件的量子科技（885730）、生物制造、氢能和核聚变能、脑机接口（886047）、具身智能及第六代移动通信（6G）等更多领域“硬科技”企业在科创板上市，是当前和今后一段时期科创板建设主线和重大任务。
去年以来，多家量子科技（885730）、生物制造、脑机接口（886047）等领域的企业有在科创板上市的意愿。为更好地引导符合条件的未来产业行业企业申报科创板，进一步提升科创板的包容性和适应性，支持前沿科技创新和新质生产力发展，根据《实施意见》等规定，修订《暂行规定》调整更新科创板重点支持的具体行业范围。
从修订内容来看，一是新增未来产业领域相关行业。根据“十五五”规划纲要和国家战略性新兴产业分类要求，对《暂行规定》第五条规定的战略性新兴产业领域二级行业进行调整更新。其中，新一代信息技术领域，新增“量子”；高端装备（885427）领域，新增“机器人”，并调整“海洋工程装备”为“海洋装备”；新能源（850101）领域，新增“氢能”；生物医药领域，新增“脑机接口（886047）、生物药品、基因工程药物和疫苗、生物医学工程”等。
二是压实发行人和中介机构责任。明确涉及未来产业领域相关行业的发行人，应当在招股说明书等信息披露文件中全面、客观、准确披露当前发展阶段、取得的阶段性成果及可能面临的各项风险。同时，督促中介机构对发行人技术与产品的先进性、商业模式、市场空间等情况进行全面核查，明确其是否符合科创板定位要求。
具体来看，《暂行规定》提到，科创板面向世界科技前沿、面向经济主战场、面向国家重大需求，主要服务于符合国家战略，拥有关键核心技术，科技创新能力突出，主要依靠核心技术开展生产经营，行业地位突出或者市场认可度高，具有较强成长性的企业。
保荐机构应当顺应国家战略和产业政策导向，立足促进新质生产力发展，贯彻高质量发展理念，准确把握科创板定位，推荐拥有关键核心技术，科技创新能力突出，科研成果转化运用能力突出，行业地位突出或者市场认可度高，具有较强成长性的“硬科技”企业申报科创板。
此外，《暂行规定》还提到，支持和鼓励科创板定位规定的相关行业领域中，同时符合下列4项指标的企业申报科创板发行上市：一是最近三年研发投入占营业收入比例5%以上，或者最近三年研发投入金额累计在8000万元以上；二是研发人员占当年员工总数的比例不低于10%；三是应用于公司主营业务并能够产业化的发明专利7项以上；四是最近三年营业收入复合增长率达到25%，或者最近一年营业收入金额达到3亿元。
值得注意的是，采用《科创板上市规则》第2.1.2条第一款第（五）项规定的上市标准申报科创板的企业，或按照《关于开展创新企业境内发行股票或存托凭证试点的若干意见》等相关规则申报科创板的已境外上市红筹企业，可不适用前款第四项指标的规定；软件行业不适用前款第三项指标的要求，但研发投入占比应在10%以上。
