中航证券日前研报指出，同方股份（600100）（600100.SH）业务剥离与结构收缩效果显著，公司基本面迎来拐点。该行认为公司背靠中核工业集团，随着业务的梳理与产业结构的逐步优化，各业务主线核心竞争力优势凸显，基本面持续向好。
具体观点如下：①公司背靠中核工业集团，与集团主业联动愈发紧密，各业务主线核心竞争力优势明显；②公司业务剥离与结构收缩效果显著，持续推动结构调整，优化产业结构，提高资产运营效率，由过去依赖资产处置、业务收缩带来的阶段性修复，进一步过渡到的高质量经营阶段；③公司发挥自身禀赋，培育战略性新兴产业，加速发展人工智能（885728）产业，服务中核集团数字化和智能化转型升级；基于以上观点，预测公司2026、2027、2028年归母净利润分别为5.48亿元、5.80亿元、7.73亿元，EPS为0.16元、0.17元、0.23元，对应PE分别为40.69倍、38.29倍、28.30倍，给予“买入”评级。
