自2023年独立董事(以下简称“独董”)制度改革以来，独董履职长效机制不断完善，独董履职主动性、专业性和独立性不断提升，行业生态和整体面貌发生积极转变。其中，作为连接监管与市场、服务上市公司和独董的“桥梁纽带”，中国上市公司协会(以下简称“中上协”)充分发挥自律管理和服务职能，推动提升独董履职质效。
今年4月份，证监会启动新一轮上市公司治理专项行动。为落实专项行动关于建设上市公司治理促进中心的相关安排，中上协充分发挥自律管理和服务职能，围绕独董选聘、履职规范、履职评价等环节，建立独董信息库，完善自律规则体系，常态化开展履职评价，加强培训宣传，构建起一套环环相扣的机制，促进独董发挥应有作用，推动上市公司治理水平再上新台阶。
信息库夯实数据底座
改革要落地，首先要有好用的基础平台。据记者了解，中上协探索以证联网和互联网相结合的方式开发上线独董信息库，搭建“2+2+9”(2大定位、2张网、9大功能)建设体系。其中，证联网、互联网这2张网是核心。证联网信息库供证监会系统内单位使用，为监管工作提供辅助和支持；互联网信息库服务于上市公司和独董，满足市场主体双向选聘、培训交流等需求。
“自系统上线以来，中上协协调10余家单位推进数据清洗、数据传输机制建设、系统开发、标准制定等工作，在确保信息安全和系统稳定的基础上持续升级优化功能，使其好用易用。”中上协相关负责人对《证券日报》记者表示。
信息库不仅是“独董名录库”，更是监管和市场的“连接器”。证联网信息库融合证券交易所独董数据，实现每日更新，具备高级查询、统计分析、数据管理、履职评价等功能，汇总展示全市场独董13类209个字段信息，多维度呈现统计分析结果，全流程跟踪数据报送，并集成展示履职评价结果，为日常监管提供支持。同时，信息库对接证券期货市场诚信档案数据库和市场主流诚信数据库，关联资本市场、司法等10余类诚信信息，为监管工作提供参考。
在服务市场端，互联网信息库已实现双向选聘、培训交流、工作记录、履职评价等功能，既展示全市场独董数据，也吸引优质备选独董入库。上线以来，已有百余家上市公司通过信息库选聘独董。其中，工作记录专区以标准化表单帮助独董提升履职规范性和效率；履职评价专区则配合独董履职评价，进行信息集成、数据运算和结果展示。
中国人民大学财政金融学院教授郑志刚对《证券日报》记者表示，独董信息库为独董来源多元化落地提供信息支撑，为上市公司大股东、投资者保护机构等遴选独董提供人选资源，从源头改善独董人选结构，助力独董做到“既独又懂”，成为董事会履职的关键力量。
健全规则标尺
有了数据底座，还要有规则标尺。2023年8月份，证监会出台《上市公司独立董事管理办法》，细化独董各环节具体要求。中上协健全独董自律规则体系，完善并发布《上市公司独立董事职业道德规范》《上市公司独立董事履职指引》《上市公司审计委员会工作指引》。为独董履职尽责提供标准和规范，推动独董依托审计委员会切实发挥监督作用。
与此同时，中上协以《独董制度执行简报》(以下简称《简报》)发挥典型案例示范作用，自2024年以来累计已发10期，正面案例突出“示范性”和“典型性”，负面案例突出“警示性”和“及时性”，传递“精准追责”导向，以案为鉴，提高独董履职能力。例如，在多期《简报》中，中上协选取年度独董积极履职案例、独董述职报告典型案例，梳理独董优秀实践做法，通过以案说法，帮助独董进一步聚焦重点监督事项，有效规范履职。
北京金诚同达(上海)律师事务所高级合伙人张云燕有20多年的独董履职经历。她对《证券日报》记者表示，独董制度改革以来，监管部门对独董履职要求提高。在专业性上，独董须通过专业培训和持续学习来提升履职能力。包括中上协在内的相关组织定期举办独董专题培训，以确保独董持续具备履职所需的专业能力。
用好评价“指挥棒”
平台建起来、规则完善之后，评价“指挥棒”也要跟上。中上协稳步推进独董履职评价工作，经过2023年试点，2024年全市场试评价及2025年首次正式评价，目前已进入常态化运行阶段。据记者了解，2026年评价将于年底前形成最终结果。
履职评价以独董信息库为依托，依据独董述职报告等公开信息以及资本市场诚信数据等进行。今年中上协进一步完善指标体系，提升评价的多元性和科学性，基本评价指标包括职业道德、履职行为合规性、履职行为有效性、公司治理表现四个维度，下设一级指标7个、二级指标24个、三级指标67个，科学性持续提升。
数据显示，2025年评价覆盖9743名独董在4670家上市公司2024年度履职情况，样本量12368人次；评价结果为A类、B类、C类的占比分别为32.93%、66.78%、0.30%。
2026年评价覆盖面进一步扩大，覆盖10586名独董在4978家上市公司2025年度履职情况，样本量13290人次，全量数据超90万条。
评价不是为了“评而评”，关键在结果运用。中上协研究探索通过机制安排，明确评价目标、内容、方式与标准、实施流程及结果应用，并将按照工作安排分步骤向市场公开评价结果；同时通过《简报》发布年度履职评价报告，为市场各方提供参考。下一步，中上协还将研究探索评价结果在监管工作中的运用，逐步建立完善独董声誉激励机制，形成“奖优罚劣”的良好氛围。
“开展独董履职评价，既是对认真履职独董的褒奖，也是对履职不到位、存在潜在风险的独董的警示，发挥事前、事中提醒作用，完善立体化履职监督体系。”郑志刚表示。
中上协相关负责人表示，独董履职评价是一项探索性和体系性工作。中上协将持续完善评价制度和工作机制，推动履职评价真正成为促进独立董事勤勉尽责、提升上市公司治理水平的有效路径。
