*ST普利财务造假案尘埃落定公司股票及可转债面临强制退市

2025-03-22 14:03:59 来源：上海证券报·中国证券网

　　上证报中国证券网讯（记者张雪）3月21日，中国证监会正式公布对*ST普利（300630）财务造假案的行政处罚决定，标志着这起涉案金额巨大、性质恶劣的造假案件进入终局阶段。深交所同步启动重大违法强制退市程序，公司股票及可转债将于3月24日起停牌，等待被作出终止上市决定。

　　造假金额触目惊心退市标准明确触发

　　根据证监会《行政处罚决定书》及深交所《终止上市事先告知书》，*ST普利2021年、2022年年度报告存在系统性财务造假行为，多名董事、高管参与其中。

　　调查显示，公司通过虚构成品药和原料药销售业务、调整贸易业务核算方式等手段，两年合计虚增营业收入10.30亿元，占两年披露营收总额的31.08%；虚增利润总额6.95亿元，占两年披露利润总额的76.72%。其中，2021年虚增利润3.08亿元，占当年披露利润的65.88%，2022年虚增利润3.87亿元，占当年披露利润的88.27%。

　　上述造假行为明确触达《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2024年修订）》规定的重大违法强制退市标准，即“利润总额连续两年虚假记载，虚假金额合计超5亿元且占两年利润总额50%以上”。深交所据此认定，公司股票及可转债将被终止上市。

　　本案调查显示，造假行为由公司董事长兼总经理范敏华组织策划，财务总监罗佟凝具体实施，多名董事、高管参与其中，呈现出系统性、隐蔽性特征。

　　证监会依法对公司及6名责任人累计罚款2420万元。其中，范敏华被处以500万元罚款及10年证券市场禁入，罗佟凝被处以400万元罚款及8年禁入。

　　上述处理，彰显出监管层对财务造假“零容忍”，组织、指使、参与、实施造假行为的责任主体均难逃法网。该案处罚力度之大，震慑之深，足见监管机构严肃惩治财务造假、净化市场生态的立场与决心。对于严重财务造假触及退市情形的上市公司，深交所将严格执行退市制度，坚决出清此类“害群之马”，捍卫市场正常秩序。

　　立体化追责启动投资者维权通道开启

　　证监会同步官方表明态度，对于存在严重财务造假的上市公司及相关责任主体，行政处罚、强制退市并非终点，证监会还将会同有关部门推进实施全方位、立体化追责。对于可能涉及的犯罪线索，也将坚持应移尽移的工作原则，严格按照刑法、《最高人民检察院公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》的规定移送公安机关。对于因上市公司财务造假承受损失的适格投资者，中证投服中心将积极发挥专业作用，综合运用支持诉讼、示范判决、专业调解、代表人诉讼等方式依法帮助投资者维权，维护投资者合法权益。同时，证监会将对相关中介机构的执业行为进行调查。

　　自2025年1月4日收到《行政处罚事先告知书》以来，*ST普利连续发布11次退市风险提示公告。公司声明，最终退市结果以证监会正式处罚决定为准，但若退市成定局，可转债将同步终止交易。当前，公司可转债已进入回售期，若股价连续30个交易日低于转股价70%，或面临无法全额兑付风险。

　　本案是注册制改革深化背景下，监管层“长牙带刺”执法的重要案例。对于市场而言，*ST普利的退市传递明确信号：财务造假者再无侥幸空间，A股市场“优胜劣汰”机制正加速运转。

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